栾川县审计局2021年度

预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定和河南省审计厅、洛阳市审计局统一工作安排，栾川县审计局派出审计组，自2022年4月8日起，对我县2021年度预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行审计，现将审计结果公告如下。

一、2021年度预算执行和其他财政收支情况

（一）一般公共财政预算收支情况

2021年，一般公共预算收入累计完成244519万元，为调整预算的100%，同上期比增长6.3%，增收14428万元。收入分结构情况：税收收入完成164645万元，占一般公共预算收入的67.3%，同比增长8.1%，增收12397万元；非税收入完成79874万元，占一般公共预算收入的32.7%，同比增长2.6%，增收2031万元。收入分级情况：县本级完成143579万元，占一般公共预算收入的58.7%，同比增长2.5%，增收3558万元；乡镇级完成100940万元，占一般公共财政预算收入的41.3%，同比增长10.5%，增收9603万元。

2021年，一般公共预算支出累计完成249854万元，为调整预算的100%，同比下降24.6%，减支81523万元。支出分级完成情况：县本级累计完成226494万元，占全县一般公共预算支出的90.7%，同比下降25.7%，减支78259万元；乡镇级累计完成23360万元，占全县一般公共预算支出的9.3%，同比下降12.3%，减支3264万元。

（二）公共财政预算收支结余情况

2021 年一般公共预算收入244519万元，加上级补助收入138270万元、上年结余2251万元、调入资金430万元、债务转贷收入37900万元，收入总计423370万元。地方公共财政预算支出249854万元、上解上级支出100466万元，债务还本支出36111万元、安排预算稳定调节基金3976万元，支出总计390407万元。2021年一般公共预算资金年终结余32963万元。

（三）政府性基金预算收支情况

2021年，政府性基金预算收入累计完成25522万元，为调整预算的100%，同上期比下降56.5%，减收33136万元。上级补助收入2738 万元，调入资金1278万元，债务转贷收入30050万元，收入总计59588万元；支出累计完成52510万元，为调整预算的100%，同比下降44.8%，减支42598万元，当年上解支出46万元，调出资金403万元，债务还本支出4810万元，支出总计57769万元；年终结余1819万元。

（四）社会保险基金收支结余情况

2021年社会保险基金收入完成39268.04万元，支出完成50883.69万元，当年结余-11615.65万元，上年结余46941.94万元，年末累计结余35326.29万元。其中，新机关事业养老保险2021年收入13884.76万元，当年支出22695万元，本年结余-8810.24万元，滚存结余-21572.83万元。由于入不敷出，社保股2021年从国库借入5965万元资金用于弥补亏空。

（五）地方政府性债务情况

截至2021年12月底，栾川县总体债务余额96.8亿元，其中：地方政府债务37.29亿元，地方政府隐性债务余额18.64亿元，政府或有债务40.87亿元。2021年化解债务共计1.76亿元。

 审计结果表明：2021年，面对新冠疫情、防汛救灾的双重冲击以及严峻的外部形势，县财政深入贯彻落实县委、县政府决策部署，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，积极落实减税降费政策，落实中央过“紧日子”思想，充分发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，促进财政经济良性循环和高质量发展。

（一）树牢以人民为中心理念，全力以赴支持防汛救灾及疫情防控。县财政坚决落实县委县政府防汛救灾工作部署截至2021年底积极争取上级专项救灾资金7458.95万元，接受洛钼集团捐资1000万元，全力以赴支持全县救灾及灾后重建工作，确保受灾地区和群众尽快恢复正常生产生活秩序。同时，严格落实疫情防控常态化工作要求，累计拨付资金1196.54万元用于疫情防控工作。

（二）积极发挥财政职能作用，重点支持企业和产业发展。县财政2021年共办理中小微企业还贷周转金149笔，累计使用还贷周转金67098万元，帮助137家资金周转暂时困难的中小企业按时归还到期贷款，为拓展税源提供条件。为全县中小微及科技创新类企业办理担保77笔，担保金额7057万元。充分发挥减税降费杠杆作用。全年共减免税费12024.39万元。其中：税收减免11323.34万元，社保费减免678.04万元，非税减23.01万元。

（三）加大统筹整合力度，确保民生等重点领域资金需求。2021年县财政持续加大整合力度，多措并举保障我县民生支出。全年整合涉农资金26648亿元，安排扶贫项目399个。2021年共投入民生类资金191659亿元，占一般公共预算支出比例重达76.7%。

栾川县财政预算执行情况较上年有所提高。2021年批复149个单位一般公共预算支出指标284239.37万元，已申请支付金额252702.58万元，平均预算执行率为89%，较上年增长11%。结转指标31536.78万元，占预算支出指标的11%。政府性基金支出指标54328.92万元，已申请支付金额52510.31万元，预算执行率为97%，较上年增长1%。结转指标1818.61万元，占预算支出指标的3%。

但审计发现，栾川县仍存在预算调整审批滞后、无预算列支费用等问题，需要加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）本级预算编制执行情况存在的问题

预算调整审批滞后148652万元

2021年12月31日栾川县财政局向栾川县人大常委会提交调整2021年度财政预算的报告，报告反映将公共预算收入目标250000万元拟调整为244500万元，调减5500万元；公共预算支出257855万元拟调整为249930万元，调减7925万元。政府性基金收入106630万元拟调整为25522万元，调减81108万元；政府性基金支出106630万元拟调整为52511万元，调减54119万元。以上调整未做到先审批后调整，而是在年度执行当中已完成调整，年底才交由人大常委会统一审查和批准。

整改情况：今后财政局将严格按照《预算法》规定，及时向人大提交预算调整报告，收到预算调整报告批复后，按程序调整预算，维护预算的严肃性和规范性，避免出现上述问题。

（二）财政收入管理情况存在问题

未建立收费情况核查机制，财政部门对执收单位票据管理情况监管不到位，造成执收单位未按规定开具非税收入票据，涉及金额561.99万元

整改情况：一是财政局将对全县非税执收单位进行全面排查，督促各单位认真学习财政票据管理办法（中华人民共和国财政部令第70号），进一步规范财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督。二是向2所高中下达工作提示函，要求按规定开具财政票据。

（三）预算管理等制度落实情况存在的问题

绩效评价覆盖面过小

2020至2021年财政局共安排涉农统筹整合资金55561.32万元。经进一步调查核实，财政部门实际开展综合评价项目3项，涉及资金4334.76万元。开展综合评价的项目资金额占涉农统筹整合资金总额的7.8%，绩效评价覆盖面过小。

整改情况：为进一步提高财政资金产出和结果的经济性、效率性和效益性，将财政支出事后绩效评价融入全过程预算绩效管理工作中。2022年7月，财政局绩效办对2021年项目全面开展项目绩效自评工作。本次项目绩效自评工作共涉及112个单位，共涉及财政资金133887万元。

（四）直达资金专项审计发现的问题

 未按要求建立绩效评价结果与资金分配挂钩机制

在对栾川县2021年中央财政资金直达机制运行情况审计过程中，延伸县卫健委发现，该单位并未建立基本药物补助资金绩效评价结果与资金分配挂钩机制。

整改情况：一是财政局2022年起建立绩效评价结果与资金分配挂钩机制，对评价结果好的预算单位给予奖补。二是制定了《栾川县中央财政直达资金管理办法》。

                                                                                 2022年12月29日